欧洲纺织业核心普拉托的仓储区近期迎来欧盟税务监管的“精准打击”。
在欧洲检察官办公室（EPPO）的跨境协调下，意大利金融警察对四处华人控制的仓库实施突击查封，查扣中国产布料 550 万米、成衣 23.7 万件，货值逾千万欧元。
这已是该调查网络两个月内的第二次行动，2025 年 11 月曾查获 220 万米布料，两次执法勾勒出跨境纺织品贸易中隐匿的税基侵蚀链条。
EPPO 公告明确指出，该犯罪团伙通过三年运作造成欧盟 360 万欧元税收流失，而这仅是冰山一角。
据其 2024 年度报告显示，欧盟跨境增值税（VAT）欺诈年损失高达 400-600 亿欧元，其中 2% 的犯罪集团主导了 80% 的案件，本次查获的 “换壳经营 + 票据造假” 模式正是典型代表。
欺诈闭环：如何用“欧盟内贸外衣” 掩盖走私本质
该网络的核心运作逻辑建立在物流与票据的双重割裂之上。
货物从中国直抵意大利仓库的真实流向，被人为拆解为“第三国进口 — 欧盟内转售” 的虚假链条：在波兰、德国注册的空壳公司扮演 “进口方” 角色，通过伪造报关单据与交易发票，将跨境贸易伪装为欧盟内部流转。资金则通过空壳公司账户形成闭环，制造 “境内结算” 假象，彻底避开进口关税与 VAT 缴纳义务。
更具隐蔽性的是其“主体迭代” 策略：固定仓储地址不变，但注册企业频繁注销更名，将单家主体进口规模控制在监管预警线以下。
这种操作精准利用了单一国家监管的局限性，而这正是 EPPO 强化跨境协作的核心动因，2024 年其活跃调查案件增长 38%，跨境 VAT 欺诈占比超 50%。
监管升级：EPPO 为何成为跨境合规 “关键变量”
此次执法由 EPPO 主导，标志着欧盟税务监管从 “国别管辖” 转向 “整体防御”。
EPPO是什么？
作为欧盟层面独立检察机构，其核心职权覆盖跨境财政犯罪调查，可直接协调成员国警方与税务部门，并共享全欧盟 VAT 数据系统。
2024 年，EPPO 通过跨境协作冻结涉案资产 8.49 亿欧元，预防性查封金额达 24.2 亿欧元，其数据驱动的侦查模式已破解传统 “壳公司” 规避手段。
技术赋能让监管穿透力显著提升
根据欧盟最新立法提案，EPPO 与欧洲反欺诈局（OLAF）可直接调取全欧盟 VAT 交易数据，通过算法识别 “物流路径异常”“资金空转” 等欺诈特征。这种监管强度下，依赖 “灰色清关” 的贸易安排已失去生存空间。
行业警示：海外仓合规的三重红线
事件为跨境从业者敲响三重警钟：
“地址固定 + 主体流动” 的操作已无法遁形，EPPO 的跨域数据比对能直接锁定关联主体。
海外仓不再是监管盲区，货物仓储记录、周转频次等数据均纳入税务核查范围，用作 “走私缓冲区” 将面临全额查封风险。
社群连带风险加剧 —— 单一案件可能引发针对性专项检查，合规企业亦可能承受额外审查成本。
这与欧盟贸易术语的合规要求形成呼应：无论是 DDP 模式下的卖方全流程责任，还是 DAP 模式下的买方清关义务，核心前提均是交易链条的真实性。试图用虚假贸易术语掩盖实质的行为，已成为监管重点打击对象。
合规路径：构建欧洲市场的“税务安全网”
基础资质先行
货物进入欧盟前必须完成 EORI 注册（海关身份编码），根据业务场景匹配 VAT 税号 —— 使用海外仓需注册仓储国 VAT，远程销售可借助 OSS 系统实现 “一国申报、全欧覆盖”。
工具精准应用
低价值商品（≤150 欧元）可通过 IOSS 系统预收代缴 VAT，提升清关效率并避免买家拒收；高价值货物需完整申报交易实质，确保物流、票据、资金三流一致。
专业生态支撑
依托熟悉欧盟税法的服务机构搭建合规体系，尤其关注税务文件留存—— 欧盟要求交易记录与申报凭证需保存 10 年以上，这是应对后续审计的核心依据。
合规已成为跨境贸易的“核心资产”
千万欧元货物查封事件并非孤立案例，而是欧盟净化市场环境的明确信号。随着 IOSS/OSS 等合规工具的普及与监管技术的升级，跨境贸易的竞争维度已从 “成本控制” 转向 “合规能力”。
那些将 EORI 注册、VAT 申报等基础动作内化为运营流程，善用专业服务规避风险的企业，才能在欧洲市场实现长期发展。
当监管之网持续收紧，透明化、规范化不再是选择，而是跨境企业的生存前提。
