2025 年,加拿大电商市场预计将突破 1000 亿加元规模,年均增长率保持在 10% 以上。这一增长主要受跨境购物便利化、物流效率提升及消费者对多元化商品需求的驱动。
对中国卖家而言,加拿大不仅是北美第二大电商消费国,更是规避美国市场红海竞争的关键跳板。然而,市场潜力背后潜藏着合规挑战:随着加拿大税务局(CRA)持续强化电商税务监管,未及时完成加拿大税务合规的跨境卖家将面临严重的店铺安全风险。
加拿大的税务体系分为联邦税与省税两大层级,交叉征收的特性要求卖家精准区分。
联邦税种主要包括 GST(商品及服务税)和 HST(统一销售税)。
GST 为全国统一税率 5%,适用于大部分商品及服务。
HST 则是 GST 与省税 PST 的合并税种,由联邦统一征收,适用省份及税率各不相同,如安大略省为 13%,爱德华王子岛为 15%。
省级税种方面,PST(省销售税)由省政府独立征收,税率因省而异,如 BC 省和曼尼托巴省为 7%,萨斯喀彻温省为 6%。魁北克省则有单独的 QST(魁北克销售税),税率为 9.975%。
关键提醒:
HST 适用省份无需再单独缴纳 PST。
非 HST 省份需叠加省级税种 PST,即 GST+PST。